• أوراق بنما هو كنز من المعلومات حول أنشطة وزبائن شركة محاماة كبيرة ، ولكنها ليست شاذة تعمل في مركز مالي خارجي. في هذه الحالة ، هي شركة تدعى Mossack Fonseca ، ومقرها في بنما. وهو يتبع سلسلة من التسريبات المذهلة من قبل الاتحاد الدولي للصحفيين الاستقصائيين ، بما في ذلك ملفات HSBC و تسرب لوكسمبورغ. هنا ستة أشياء تبرز من آخر الإكتشافات.

1. نفس التقنيات القديمة

على الرغم من أنها لا تزال في بداياتها وسيستغرق الأمر بعض الوقت لملفات 11.5m التي تم تسريبها من شركة المحاماة "موساك فونسيكا" التي تتخذ من بنما مقراً لها لتحليلها ، إلا أنني لم أواجه أية معلومات عن أي تقنيات جديدة أو غير مألوفة لتجنب الضرائب. كل ما تم الكشف عنه حتى الآن: استخدام الكيانات الخارجية ، ومديري المرشحين ، وشركات المحاسبة ، والشركات القانونية وما شابه ، هو مألوفة بشكل مكتئب.

2. جزء من الأعمال الحديثة

أنا مندهش على الأقل لمعرفة لمحة عن العميل Musack فونسيكا نموذجي. هم انهم أعضاء النخبة العالم الخبب: السياسيين ، كبار المحامين والمحاسبين من عدد كبير من البلدان ، وبعض رجال الأعمال ، وغيرها الكثير في مجال التمويل.

في كتاب كتبه ريتشارد مورفي ، كريستيان شافانجو وأنا في الملاذات الضريبية ، نستخدم العنوان الفرعي: كيف تعمل العولمة حقا. نحن ندعي أن الملاذات الضريبية أصبحت الآن عنصرا مركزيا في طريقة إدارة الأعمال التجارية الدولية. إن تسريب وثائق بنما هو مجرد دليل آخر على أن الملاذات الضريبية هي جزء لا يتجزأ من الأعمال الحديثة.

3. الكثير منه قانوني

ربما لا تكون شركة المحاماة Mossack Fonseca أسوأ أو أفضل من مكتب محاماة نموذجي متخصص في الأنشطة الخارجية. إذا تعلمنا أي شيء من التسريبات المختلفة حول ما يحدث في الاقتصاد الخارجي ، فإن المحاسبين والشركات القانونية هم اللاعبون الرئيسيون في جعلهم يعملون.

هل تخضع شركة المحاماة لعقوبات أو تُحال إلى المحكمة؟ جدا ، غير محتمل جدا. في استجابة للتسرب، شدد موساك فونسيكا على قانونية أنشطتهم:

توفر شركتنا ، مثل العديد من الشركات ، خدمات وكلاء مسجلين عالميًا لعملائنا المحترفين (مثل المحامين والبنوك والثقة) الذين هم وسطاء ...

وأخيرًا ، من الثابت أن العديد من البلدان (مثل المملكة المتحدة ، الولايات المتحدة الأمريكية) لديها قوانين ثقة تسمح لشخص أو مؤسسة بتمثيل طرف ثالث بصفة ائتمانية ، وهو 100٪ قانوني ويخدم غرضًا مهمًا في التجارة العالمية.

على الحكومة البنمية أن تأخذ الشركة إلى المحكمة لتحديد ما إذا كانت قد خرقت قوانين الامتثال والمعايير الواجبة ومعايير غسيل الأموال. عندها فقط سنعرف ما إذا كانت جميع أفعالهم قانونية ، على الرغم مما تظهره وثائق بنما.

لكن ما يثير القلق هو أنه عندما يتعلق الأمر بمكافحة تجنب الضرائب (والتهرب) ، فمن المحتمل للغاية أن الحكومات حول العالم سوف تتحول مرة أخرى إلى شركات المحاسبة الكبرى وكبرى شركات المحاماة. المشكلة هنا هي أن هؤلاء المستشارين يملكون بعد ذلك القدرة على بيع خبرتهم في التخطيط الضريبي لعملاء أثرياء - فهم يعرفون القانون على أفضل وجه ، لأنهم كتبوه بشكل أو بآخر.

4. احترس من المبلغين

الشخص الذي من المرجح أن يعاني أكثر من غيره هو المنشئ: المبلغ عن المخالفات. حياتهم - إذا تم تحديدها - ستكون جحيم. سوف يتأكد أعضاء النخبة النخبوية في العالم من ذلك. من المحتمل أن يكونوا يعانون من أتباع بوتين كما هو الحال في محاكم دولة رائدة ومن المفترض أن تكون عادلة مثل السويد أو المملكة المتحدة حيث يمكن مقاضاتهم بسبب سرقة البيانات.

كان المخرب هيرفي فالكاني ، الذي كشف النقاب عن مخالفات في بنك HSBC السويسري حكم على خمس سنوات في السجن من قبل محكمة سويسرية للتجسس الصناعي ، وسرقة البيانات وانتهاك السرية التجارية والمصارف. لقد نجح في الهروب من السجن بالعيش في المنفى في فرنسا ، لكنه يظهر أن المخبرين لا يملكون بالضرورة القانون إلى جانبهم. يبقى إدوارد سنودن الذي أصدر ملفات ويكيليكس في روسيا ، مختبئًا من المدعين العامين الأمريكيين.

5. هناك طريق طويل لنقطعه

يمكن لمنظمة التعاون الاقتصادي والتنمية مطالبة أنه لم يعد هناك أي ملاذات ضريبية غير متعاونة في العالم ؛ رئيس وزراء المملكة المتحدة ، ديفيد كاميرون ، قد قول أن بريطانيا تأخذ زمام المبادرة في الكفاح ضد الإساءة الضريبية. والحقيقة هي أن هناك عددا من الملاذات الضريبية التي تسهل هذه الصفقات السرية وتتصل بريطانيا بالكثير منها. وتستند أكثر من شركات 100,000 في تسرب في جزر فيرجن البريطانية ، وهي أرض بريطانية في الخارج.

أوراق بنما ، التي كشفت عن نشاط شركة قانونية واحدة تعمل إلى حد كبير في واحدة من الملاذات الضريبية الأقل سحراً ، في بنما ، هي تذكرة أخرى بأننا نواجه معركة طويلة جداً ضد الإساءة الضريبية في الاقتصاد البحري ، وأي شخص يدعي أنه احتل هذا العالم هو إما مضلل عن عمد لنا أو جاهل بسعادة.

6. هناك حاجة للنداء العام

ولإنهاء ملاحظة إيجابية ، فإن أوراق بنما عند إضافتها إلى التسريبات السابقة سيكون لها أثر تراكمي على الجمهور لا يمكن التنبؤ به بسهولة. قد يؤجج إشمئزازًا تامًا تمامًا من المؤسسة ، والمزيد من صعود السياسيين الشعبويين اليمينيين مثل دونالد ترامب في الولايات المتحدة ، أو الرد الديمقراطي الاجتماعي اليساري مثل ذلك الذي تبناه بيرني ساندرز في الولايات المتحدة أو جيريمي كوربين في المملكة المتحدة. قد ينفجر مرتكبو العنف ، كما كانت التجربة حتى الآن مع التسريبات الأخرى ، لكن التأثير على المجتمع قد يكون بعيد المدى.